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免稅行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展預(yù)測:免稅市場規(guī)模有較大的發(fā)展空間

從長期來看,免稅行業(yè)引導(dǎo)消費回流、國內(nèi)免稅市場增量擴容的長期邏輯不變,免稅行業(yè)基本面仍將保持高景氣度。未來,我國免稅行業(yè)發(fā)展勢頭良好,市場規(guī)模有較大的發(fā)展空間,政策環(huán)境友好,經(jīng)營主體數(shù)量可能會進一步增加,市內(nèi)免稅店和離島免稅成為重要的發(fā)展方向。

免稅指國家為了實現(xiàn)一定的政治經(jīng)濟政策,給某些納稅人或征稅對象的一種鼓勵或特殊照顧。

免稅業(yè),作為旅游服務(wù)行業(yè)的一個子行業(yè),是指各個國家和地區(qū)按照相關(guān)法律和規(guī)定,向國際旅客或特定旅客銷售免稅商品的旅游零售服務(wù)業(yè)務(wù)。

免稅店,指經(jīng)海關(guān)總署批準,由經(jīng)營單位在中華人民共和國國務(wù)院或其授權(quán)部門批準的地點設(shè)立符合海關(guān)監(jiān)管要求的銷售場所和存放免稅品的監(jiān)管倉庫,向規(guī)定的對象銷售、供應(yīng)免稅品的企業(yè)。

目前,我國的免稅店可分為口岸免稅店、離島免稅店、市內(nèi)免稅店、運輸工具免稅店和特供人員免稅店。其中,口岸免稅店包括口岸出境免稅店和口岸進境免稅店,運輸工具免稅店包括機場免稅店和游輪免稅店,特工人員免稅店包括外交人員免稅店和供船免稅店。

近年來,在免稅店、免稅App、小程序選購各類免稅商品,已經(jīng)成為屢見不鮮的場景。免稅購物便捷火熱,免稅經(jīng)濟受到更多關(guān)注。隨著國內(nèi)免稅政策不斷優(yōu)化調(diào)整,免稅消費也成為助力市場消費活力進一步釋放的新動能。

根據(jù)中研普華產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2023-2028年中國免稅行業(yè)競爭分析及發(fā)展前景預(yù)測報告》顯示:

在消費升級和政策促進等因素帶動下,我國免稅市場近年來蓬勃發(fā)展,彰顯市場活力。尤其海南離島免稅市場,自2011年4月20日海南離島免稅政策實施以來,近幾年迎來快速發(fā)展。

據(jù)??诤jP(guān)統(tǒng)計,今年前11個月,該關(guān)共監(jiān)管離島免稅購物金額407億元,同比(下同)增長26.1%。免稅購物人數(shù)623萬人次,增長59.6%。免稅購物件數(shù)4799萬件,增長4.5%。

海南離島免稅購物政策實施12年間經(jīng)歷了9次大的調(diào)整,尤以2020年《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》公布后的調(diào)整力度最大,購物額度由5000元提高到10萬元,免稅品類由18類提升至45大類。

目前,海南離島免稅商店數(shù)量已增至12家,經(jīng)營面積增至52萬平方米;政策實現(xiàn)對飛機、火車、輪船三種離島方式的全覆蓋,并逐步將公務(wù)機、國內(nèi)航線郵輪離島旅客納入政策享利群體。

免稅行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展預(yù)測

從免稅行業(yè)生態(tài)圖譜來看,在上游環(huán)節(jié),免稅商品的特點決定了供應(yīng)方都來自于外國品牌,供應(yīng)商品包括香水、化妝品、衣服箱包等,代表性企業(yè)有阿瑪尼、香奈兒、愛馬仕、圣羅蘭等知名奢侈品品牌。

由于國家對免稅商品銷售業(yè)務(wù)實行壟斷經(jīng)營和集中統(tǒng)一管理,我國中游環(huán)節(jié)的運營商都是本土企業(yè),代表性企業(yè)有中國中免、深圳免稅、王府井集團、海南旅控等;免稅商店多由運營商設(shè)立,代表性店鋪包括中國中免的海口日月廣場免稅店、海南旅控的海旅免稅城、王府井的國際免稅港、深圳免稅的??谟^瀾湖免稅城等。

從需求端來看,隨著我國居民收入水平的提高,居民品質(zhì)和品牌消費需求增加,消費國際化水平提高,免稅市場供給的高品質(zhì)和品牌商品成為居民消費的重要補充。

近年來,中國免稅市場迅猛發(fā)展。2014—2019年,中國免稅銷售規(guī)模從218億元增長至545億元;2020年,中國免稅銷售規(guī)模約為670億元。而這一增長態(tài)勢在未來或?qū)⒀永m(xù)。

值得關(guān)注的是,各家企業(yè)涉足甚至加碼布局的海南離島免稅市場更是擁有巨大發(fā)展?jié)摿?。中?海南)發(fā)展研究院發(fā)布的《海南免稅消費市場現(xiàn)狀與趨勢》報告顯示,到2025年,海南離島免稅消費市場規(guī)模將有望突破1600億元,成為全球最大的免稅消費市場。

免稅市場迎來全面開花,免稅零售商搶抓機遇不斷創(chuàng)新求變,爭取更大發(fā)展可能。比如,免稅零售商從傳統(tǒng)線下售賣轉(zhuǎn)向線上線下全渠道售賣。近幾年,在數(shù)字化建設(shè)方面,中國中免加速搭建并完善了“cdf會員購”在線平臺,且布局了小紅書、視頻號、抖音直播帶貨等線上渠道。

亞太地區(qū)已成為全球奢侈品市場的重要增長引擎,中國作為主要驅(qū)動力將持續(xù)釋放增長潛力。預(yù)計2025年中國奢侈品市場規(guī)模將達8160億元,占全球奢侈品市場份額約25%,2022年至2025年的年均復(fù)合增速將超過16%。

免稅渠道為中國奢侈品市場發(fā)展開辟了新天地,眾多國際奢侈品牌加速擴張。其中,離島免稅是最主要的免稅渠道,占據(jù)95%的市場規(guī)模,2023年至2026年年均復(fù)合增速將達32.8%。其中,海南離島免稅由于出色的業(yè)績表現(xiàn)、稅收優(yōu)惠和商業(yè)機遇,對于奢侈品牌在中國市場的布局具有重要的戰(zhàn)略意義。

從長期來看,免稅行業(yè)引導(dǎo)消費回流、國內(nèi)免稅市場增量擴容的長期邏輯不變,免稅行業(yè)基本面仍將保持高景氣度。未來,我國免稅行業(yè)發(fā)展勢頭良好,市場規(guī)模有較大的發(fā)展空間,政策環(huán)境友好,經(jīng)營主體數(shù)量可能會進一步增加,市內(nèi)免稅店和離島免稅成為重要的發(fā)展方向。

同時,我國免稅行業(yè)的參與者數(shù)量少、產(chǎn)品差異小、市場集中度高,中國中免占據(jù)80%以上的市場份額,整體行業(yè)的競爭格局相對穩(wěn)定。未來隨著服務(wù)水平繼續(xù)提升,聯(lián)動商、旅、文、體打造更多復(fù)合式消費場景,將進一步促進消費潛力釋放,激發(fā)消費新活力。

更多行業(yè)詳情請點擊中研普華產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2023-2028年中國免稅行業(yè)競爭分析及發(fā)展前景預(yù)測報告》。

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