中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》19家券商披露上半年業(yè)績(jī)

• 曾燕 2023年8月10日 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng) 1483 98
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據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定發(fā)布《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》?！秲?nèi)審指引》強(qiáng)化了黨對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，在證券公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，明確證券公司內(nèi)部審計(jì)范圍，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，進(jìn)

中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》

據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定發(fā)布《證券公司內(nèi)部審計(jì)指引》?！秲?nèi)審指引》強(qiáng)化了黨對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，在證券公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，明確證券公司內(nèi)部審計(jì)范圍，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，進(jìn)一步推動(dòng)證券公司建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，提高內(nèi)部審計(jì)工作效能。考慮到證券公司按照《內(nèi)審指引》健全組織架構(gòu)、完善制度機(jī)制需要一定時(shí)間，《內(nèi)審指引》設(shè)置了過(guò)渡期，自2024年1月1日起正式實(shí)施。

7月14日，新增9家券商股披露2023年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告，目前披露該數(shù)據(jù)的券商或上市主體達(dá)23家，其中22家歸母凈利潤(rùn)為正。歸母凈利同比增速中位數(shù)為70%，同比增速超過(guò)1倍的有6家，分別為東方證券、長(zhǎng)城證券、東北證券、西南證券、華創(chuàng)云信、粵開證券。此外，4家扭虧為盈，1家虧損收窄，僅1家券商華林證券業(yè)績(jī)下滑。

有賣方研究預(yù)計(jì)，今年上半年，43家上市券商歸母凈利潤(rùn)將同比上升22.36%至882.46億元，受市場(chǎng)回暖帶動(dòng)的重資本業(yè)務(wù)增長(zhǎng)是業(yè)績(jī)上升的主因，預(yù)計(jì)投資業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)86.31%至949.86億元，建議增持機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的頭部券商。

據(jù)中研普華產(chǎn)業(yè)研究院出版的《2023-2028年版證券產(chǎn)業(yè)政府戰(zhàn)略管理與區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略研究咨詢報(bào)告》統(tǒng)計(jì)分析顯示：

上半年證券業(yè)業(yè)績(jī)頻頻預(yù)喜 行業(yè)業(yè)績(jī)普遍上漲

上市券商半年度業(yè)績(jī)預(yù)告以及業(yè)績(jī)快報(bào)在持續(xù)披露，絕大多數(shù)券商實(shí)現(xiàn)同比大增。根據(jù)東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，上半年業(yè)績(jī)預(yù)增或增長(zhǎng)的券商有16家，包括東吳證券、財(cái)通證券、東方證券、中泰證券、財(cái)達(dá)證券、西南證券、華創(chuàng)云信、國(guó)金證券、長(zhǎng)城證券、華西證券、西部證券、國(guó)海證券、東北證券、光大證券、國(guó)元證券和浙商證券。

從單家券商的凈利潤(rùn)增幅來(lái)看，東方證券、長(zhǎng)城證券、華西證券、東北證券、西南證券均預(yù)告上半年凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)超過(guò)100%。其中，東方證券增幅較大，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)18億元到20億元，同比增長(zhǎng)178%~209%。

東方證券表示，2023年上半年，資本市場(chǎng)雖然表現(xiàn)震蕩，但公司緊密圍繞年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極把握市場(chǎng)機(jī)遇，有序推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展。上半年公司證券銷售及交易、境外業(yè)務(wù)、私募基金管理等業(yè)務(wù)板塊收入同比增加，業(yè)績(jī)同比增長(zhǎng)。

與此同時(shí)，上半年部分券商也實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈，包括中原證券、太平洋、湘財(cái)股份、國(guó)盛金控和哈投股份等。以中原證券為例，該公司預(yù)計(jì)2023年半年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為1.67億元，與上年同期凈利潤(rùn)虧損1.25億元相比，將實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。

業(yè)內(nèi)人士分析，得益于今年上半年市場(chǎng)回暖，券商自營(yíng)業(yè)務(wù)普遍修復(fù)反彈，特別是2022年自營(yíng)業(yè)務(wù)表現(xiàn)欠佳的公司修復(fù)更為明顯，業(yè)績(jī)普遍獲得增長(zhǎng)。

日前，上市券商首份半年報(bào)出爐。國(guó)海證券發(fā)布的2023年半年報(bào)顯示，公司營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)均實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)，其中歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的同比增幅超過(guò)60%。

值得注意的是，除國(guó)海證券外，近期還有多家上市券商發(fā)布了上半年業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至8月7日共有20家券商發(fā)布了業(yè)績(jī)預(yù)告，5家券商發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)。整體來(lái)看，多數(shù)券商上半年均實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)。

在5家發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)的上市券商中，浙商證券、國(guó)元證券、光大證券、長(zhǎng)城證券的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)均實(shí)現(xiàn)同比增長(zhǎng)。例如，浙商證券業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入84.45億元，同比增長(zhǎng)13.16%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)9.01億元，同比增長(zhǎng)23.91%。國(guó)元證券業(yè)績(jī)快報(bào)也顯示，上半年共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入31.11億元，同比增長(zhǎng)27.19%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)9.14億元，同比增長(zhǎng)22.14%。僅國(guó)泰君安業(yè)績(jī)快報(bào)表示，上半年?duì)I業(yè)收入及凈利潤(rùn)同比雙降。國(guó)泰君安解釋稱，受市場(chǎng)因素等影響，公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入、投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入以及利息凈收入等有所減少，使得公司歸屬于上市公司所有者的凈利潤(rùn)同比下降。

而在20家發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告的上市券商中，共有13家預(yù)增、5家扭虧，以此計(jì)算預(yù)喜率高達(dá)90%。具體來(lái)看，共18家券商預(yù)告上半年凈利潤(rùn)同比增幅超過(guò)50%，東方證券、東北證券、西南證券等9家券商預(yù)計(jì)上半年凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)下限均超100%。目前已披露業(yè)績(jī)預(yù)告的上市券商中，僅華林證券宣告預(yù)減，錦龍股份為續(xù)虧。

從原因來(lái)看，市場(chǎng)回暖成為不少券商業(yè)績(jī)大增的共同原因。如東方證券表示，上半年資本市場(chǎng)整體表現(xiàn)平穩(wěn)，公司證券銷售及交易、境外業(yè)務(wù)、私募基金管理等業(yè)務(wù)板塊收入同比增加，業(yè)績(jī)同比增長(zhǎng)。中原證券也表示，開年以來(lái)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)回升向好態(tài)勢(shì)，公司全面推進(jìn)各項(xiàng)發(fā)展舉措，把握市場(chǎng)機(jī)遇，主要業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭良好。

展望后市，機(jī)構(gòu)認(rèn)為，當(dāng)前券商板塊估值偏低，伴隨著政策利好不斷落地，券商業(yè)務(wù)有望積極推進(jìn)，板塊也將持續(xù)受益。

19家券商披露上半年業(yè)績(jī)

隨著半年報(bào)進(jìn)入密集披露期，A股上市券商陸續(xù)發(fā)布業(yè)績(jī)情況。截至8月7日，在43家A股上市券商中，1家公布2023年半年報(bào)，5家披露上半年業(yè)績(jī)快報(bào)，13家披露業(yè)績(jī)預(yù)告。

國(guó)海證券率先披露半年報(bào)，公司上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20.77億元，同比增長(zhǎng)23.34%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)3.9億元，同比增長(zhǎng)61.68%。

對(duì)于上半年整體經(jīng)營(yíng)狀況，國(guó)海證券表示，2023年上半年，國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)溫和復(fù)蘇，證券市場(chǎng)整體呈現(xiàn)震蕩走勢(shì)和結(jié)構(gòu)性行情，主要指數(shù)呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)活躍度提升。從國(guó)海證券各業(yè)務(wù)線條來(lái)看，企業(yè)金融服務(wù)業(yè)務(wù)、銷售交易與投資業(yè)務(wù)、信用業(yè)務(wù)三大業(yè)務(wù)收入均較上年同期增長(zhǎng)。

此外，共有5家上市券商披露上半年業(yè)績(jī)快報(bào)，分別為浙商證券、國(guó)元證券、光大證券、長(zhǎng)城證券、國(guó)泰君安。值得注意的是，除國(guó)泰君安外，4家公司的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)均實(shí)現(xiàn)同比增長(zhǎng)。

國(guó)泰君安業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入183.32億元，同比下降6.25%;歸母凈利潤(rùn)57.41億元，同比下降9.89%。上半年受市場(chǎng)因素等影響，公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入、投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入以及利息凈收入等有所減少。

還有13家公司上半年的業(yè)績(jī)預(yù)告出爐，從預(yù)告凈利潤(rùn)變動(dòng)幅度上限來(lái)看，12家公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)正增長(zhǎng)，東方證券、東北證券、西南證券、華西證券均預(yù)計(jì)上半年凈利潤(rùn)同比最高增幅均超100%;中原證券、太平洋證券預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。

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