保險個人所得稅優(yōu)惠政策 8月1日起 擴大范圍 保險信息化行業(yè)發(fā)展分析

• 李波 2023年7月7日 來源：中研普華集團、央視財經(jīng)、中研網(wǎng) 827 50
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國家金融監(jiān)督管理總局6日印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》(以下簡稱《通知》)。在原有政策基礎(chǔ)上，對稅優(yōu)健康險的投保險種和被保險人群體等方面進行擴圍，將于8月1日起實施。

國家金融監(jiān)督管理總局6日印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》(以下簡稱《通知》)。在原有政策基礎(chǔ)上，對稅優(yōu)健康險的投保險種和被保險人群體等方面進行擴圍，將于8月1日起實施。

據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)部門負責人介紹，《通知》主要包括5個方面內(nèi)容。

一是:將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。

不再設計標準化條款，充分考慮消費者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對既往癥人群設置承保要求，其他產(chǎn)品設計內(nèi)容均交給市場主體。同時強化事后回溯分析，確保定價合理、經(jīng)營可持續(xù)。

二是:針對目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，要求將其納入醫(yī)療保險承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護理保險、疾病保險產(chǎn)品。

三是:擴大產(chǎn)品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

四是;對人身保險公司所有者權(quán)益、償付能力充足率等提出明確要求，確保經(jīng)營主體具備相應的服務能力。

五是：通過行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險信息，方便消費者即使購買不同公司的產(chǎn)品，亦可按照有關(guān)規(guī)定進行稅收抵扣。

國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)部門負責人表示，適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國。

購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年(200元/月)。

經(jīng)過多年實踐，政策效果初步顯現(xiàn)。為用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策，國家金融監(jiān)督管理總局經(jīng)過充分調(diào)研并商有關(guān)部門，決定擴大適用保險產(chǎn)品范圍。

據(jù)了解，國家金融監(jiān)督管理總局將指導人身保險公司抓緊推出相關(guān)產(chǎn)品，督促人身保險公司提高專業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統(tǒng)建設等資源投入，確保適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務健康發(fā)展。

與此同時，強化監(jiān)管，保持對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，切實保護保險消費者合法權(quán)益。

保險信息化行業(yè)前景如何?根據(jù)中國保險行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《保險科技“十四五”發(fā)展規(guī)劃》，“十四五”期間，在服務能力方面，推動行業(yè)實現(xiàn)業(yè)務線上化率超過90%。

線上化產(chǎn)品比例超過50%、線上化客戶比例超過60%、承保自動化率超過70%、核保自動化率超過80%、理賠自動化率超過40%的目標。這是行業(yè)在科技賦能保險方面的期許，也是保險科技發(fā)展前行的動力。

到2025年,我國保險科技發(fā)展體制機制進一步完善,保險與科技深度融合、協(xié)調(diào)發(fā)展,保險科技應用成效顯著,保險科技水平大幅躍升,人民群眾對數(shù)字化、網(wǎng)絡化、智能化保險產(chǎn)品和服務滿意度明顯增強,我國保險科技發(fā)展居于國際領(lǐng)先水平。

隨著《金融科技發(fā)展規(guī)劃 (2022—2025年)》、《銀行業(yè)保險業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的指導意見》等政策先后發(fā)布，金融信創(chuàng)進入全面推廣階段，保險行業(yè)成為空間最大的細分領(lǐng)域。

保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。

根據(jù)中研普華產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2023-2028年中國保險信息化行業(yè)發(fā)展分析與投資前景預測報告》顯示：

從經(jīng)濟角度看，保險是分攤意外事故損失的一種財務安排;從法律角度看，保險是一種合同行為，是一方同意補償另一方損失的一種合同安排;

從社會角度看，保險是社會經(jīng)濟保障制度的重要組成部分，是社會生產(chǎn)和社會生活“精巧的穩(wěn)定器”;從風險管理角度看，保險是風險管理的一種方法。

2023年2月28日，國家統(tǒng)計局發(fā)布《中華人民共和國2022年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》。初步核算，2022年保險公司原保險保費收入46957億元，按可比口徑計算，比上年增長4.6%。

其中，壽險業(yè)務原保險保費收入24519億元，健康險和意外傷害險業(yè)務原保險保費收入9726億元，財產(chǎn)險業(yè)務原保險保費收入12712億元。

支付各類賠款及給付15485億元。其中，壽險業(yè)務給付3791億元，健康險和意外傷害險業(yè)務賠款及給付3937億元，財產(chǎn)險業(yè)務賠款7757億元。

2022年末全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)50349萬人，比上年末增加2275萬人。參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)54952萬人，增加155萬人。

參加基本醫(yī)療保險人數(shù)134570萬人，其中參加職工基本醫(yī)療保險人數(shù)36242萬人，參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險人數(shù)98328萬人。參加失業(yè)保險人數(shù)23807萬人，增加849萬人。

年末全國領(lǐng)取失業(yè)保險金人數(shù)297萬人。參加工傷保險人數(shù)29111萬人，增加825萬人，其中參加工傷保險的農(nóng)民工9127萬人，增加41萬人。參加生育保險人數(shù)24608萬人，增加856萬人。

保險信息化標準的制定是實現(xiàn)保險業(yè)信息交換和業(yè)務往來，各類信息系統(tǒng)建設以及整個保險業(yè)信息共享和互操作的重要前提。

該項研究的主要內(nèi)容，是研究并建立我國保險業(yè)信息化標準體系及基礎(chǔ)標準，主要包括中國保險行業(yè)標準動態(tài)維護管理規(guī)范、保險術(shù)語、保險數(shù)據(jù)元目錄、基礎(chǔ)代碼集、保險通用單證編制規(guī)則等。

保險信息化行業(yè)發(fā)展分析

中國保險深度為 4.5%，保險密度為 3,205.7 元/人，和普遍發(fā)達國家相比依然有較大差距，需要借助科技加速保險業(yè)務的發(fā)展與創(chuàng)新。

信息技術(shù)是實現(xiàn)保險行業(yè)管理現(xiàn)代化的重要途徑，只有具備了先進的信息化系統(tǒng)，保險 公司才能正常運營、安全運營、穩(wěn)健運營，也才能更好地為投保人服務。

從區(qū)域分布上看，這些保險信息化公司主要分布在北京、上海和廣東(深圳為主)，三個區(qū)域合計占到70.3%的比例，其次是浙江、天津。

保險信息化北京最多，有77家，其中人壽保險34家、資產(chǎn)管理13家、財產(chǎn)保險11家、再保險9家;上海56家，其中人壽保險22家、財產(chǎn)保險13家、資產(chǎn)管理8家、再保險5家;廣東35家，其中財產(chǎn)保險15家、人壽保險9家、資產(chǎn)管理5家、再保險1家。

北明軟件和麒麟軟件都是國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)，二者攜手打造的保險IFRS17(CAS 25)平臺解決方案采用麒麟操作系統(tǒng)以及國產(chǎn)芯片、數(shù)據(jù)庫和大數(shù)據(jù)平臺，聚焦于保險核心業(yè)務、財務、精算數(shù)據(jù)的整合，數(shù)據(jù)顆粒度更細、要求更高，讓報表使用者從全新角度審視保險公司的財務報表，為保險公司盈利能力提供了更大的可比性和透明度。

2023年以來，中國經(jīng)濟逐步復蘇，從保險行業(yè)看，隨著市場信心不斷提振，疫情期間喚醒的保險意識和促發(fā)的保險需求也逐步釋放，帶動了保險業(yè)快速發(fā)展。

2022年國務院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，此外還有關(guān)于健康保險發(fā)展的一些指導意見，對保險業(yè)的發(fā)展都是極大的推動。

保險科技創(chuàng)新為互聯(lián)網(wǎng)保險的發(fā)展提供了重要的驅(qū)動力。云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)迅速發(fā)展，賦能了保險業(yè)全鏈條，極大地提升了保險業(yè)運營效果。

保險公司基于海量數(shù)據(jù)分析客戶的行為，完成客戶精準畫像，可以設計開發(fā)更符合保險客戶的一些產(chǎn)品。

保險業(yè)要關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，在全新機遇的起點上迎接新一輪的產(chǎn)業(yè)變革。發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)保險應關(guān)注消費者的需求，滿足消費者的需求，適應消費者線上消費。

保險信息化行業(yè)研究報告主要分析了保險信息化行業(yè)的市場規(guī)模、保險信息化市場供需求狀況、保險信息化市場競爭狀況和保險信息化主要企業(yè)經(jīng)營情況，同時對保險信息化行業(yè)的未來發(fā)展做出科學的預測。

保險信息化行業(yè)研究報告可以幫助投資者合理分析行業(yè)的市場現(xiàn)狀，為投資者進行投資作出行業(yè)前景預判，挖掘投資價值，同時提出行業(yè)投資策略和營銷策略等方面的建議。

想要了解更多最新的專業(yè)分析請點擊中研普華產(chǎn)業(yè)研究院的《2023-2028年中國保險信息化行業(yè)發(fā)展分析與投資前景預測報告》。

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