多家農(nóng)商行加大對不良資產(chǎn)清收力度

• 2018年7月15日 ZhangHongYuan來源：經(jīng)濟觀察報 1201 78
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  2018-2024年一體化收銀機市場發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查及供需格局分析預(yù)測報告

  一體化收銀機行業(yè)研究報告中的一體化收銀機行業(yè)數(shù)據(jù)分析以權(quán)威的國家統(tǒng)計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，采用宏觀和微觀相結(jié)合的分析方式，利用科學(xué)的統(tǒng)計分析方法，在描述行業(yè)概貌的同時，對一體化收銀機行業(yè)進行...

公開資料顯示，多家農(nóng)商行近年對不良資產(chǎn)加大清收和處置力度，部分農(nóng)商行當(dāng)年處置力度與當(dāng)年新增力度基本持平。

近期，評級機構(gòu)、會計師事務(wù)所等第三方中介機構(gòu)發(fā)布的報告揭開了地方農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量問題。

如貴陽農(nóng)商行2017年不良率從4.13%飆升至19.54%，暴露出部分地區(qū)銀行資產(chǎn)質(zhì)量下滑問題，再加上近期青島農(nóng)商行、紹興瑞豐農(nóng)商行臨近上會前夕被取消審核，也引發(fā)市場關(guān)于農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量的討論。

記者對銀行間市場公布的部分農(nóng)商行財報和評級報告進行梳理發(fā)現(xiàn)，雖然不良率暴增是個例，但目前多家農(nóng)商行被提示存在不良貸款走高和資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力。

公開資料顯示，多家農(nóng)商行近年對不良資產(chǎn)加大清收和處置力度，部分農(nóng)商行當(dāng)年處置力度與當(dāng)年新增力度基本持平。

對于未來會不會有農(nóng)商行繼續(xù)暴露問題，中信證券銀行業(yè)研究員肖斐斐認為，未來，不良貸款偏離度限制政策下小型區(qū)域性銀行不排除仍有問題資產(chǎn)大幅暴露可能。

面臨資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力

因?qū)⒂馄?0天以上貸款計入不良，貴陽農(nóng)商行不良貸款率從2016年末的4.13%猛增至2017年末的19.54%;資本充足率從2016年末的11.77%猛降至0.91%，核心一級資本充足率則降至-1.41%;不良貸款撥備覆蓋率從161.25%下降至34.15%。

記者梳理發(fā)現(xiàn)，雖未出現(xiàn)不良率飆升現(xiàn)象，但多家農(nóng)商行近期被第三方機構(gòu)(例如會計師事務(wù)所、評級機構(gòu))提示不良風(fēng)險以及資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力。

近日，壽光農(nóng)商行發(fā)布的2017年年報被審計機構(gòu)北京永拓會計師事務(wù)所出具了保留意見。審計機構(gòu)認為，壽光農(nóng)商行若按照會計政策計提相關(guān)減值準備，2017年度凈利潤將減少7.53億元，而該行2017年凈利潤僅為6569.98萬元。壽光農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量2015年開始大幅下行，不良貸款率攀升，2017年不良貸款率高達4.22%，同時撥備覆蓋率已經(jīng)降至100.84%。

東方金誠對啟東農(nóng)商行評級報告稱，2017年該行不良貸款率1.98%，但受當(dāng)?shù)夭糠种行∑髽I(yè)經(jīng)營持續(xù)承壓影響，啟東農(nóng)商行不良貸款和關(guān)注類貸款規(guī)模上升，面臨一定的資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力。

中誠信對東莞農(nóng)商行的報告也指出，由于國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟增長持續(xù)放緩，海外需求不振，對外出口疲軟，當(dāng)?shù)爻隹趯?dǎo)向型產(chǎn)業(yè)受到波及。同時當(dāng)?shù)仄じ镏菩?、機械制造等行業(yè)市場競爭激烈，部分企業(yè)經(jīng)營不善，加之受銀行抽貸斷貸影響，企業(yè)資金鏈斷裂，貸款客戶違約風(fēng)險增加，使該行資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定下行壓力。

中誠信對天津農(nóng)商行的評級報告顯示，該行存在一定貸款偏離度。隨著不良貸款清收以及核銷力度的加強，天津農(nóng)商銀行不良貸款率上升趨勢略有緩解。截至2017年末，天津農(nóng)商銀行母公司口徑不良貸款余額為33.52億元，不良貸款率為2.48%;母公司口徑逾期貸款余額48.62億元，占貸款總額的3.60%;逾期90天以上貸款余額39.22億元，與不良貸款的比例為117%，存在一定貸款偏離度。

聯(lián)合資信評級報告顯示，較大規(guī)模核銷不良貸款后，福建石獅農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率仍有所上升，且隨著服裝紡織行業(yè)景氣度下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定下行壓力;且較大資產(chǎn)減值損失計提力度對凈利潤產(chǎn)生一定負面影響，2017年盈利水平下降明顯。該行2017年不良率只有1.71%。

廣東四會農(nóng)村商業(yè)銀行2017年不良率2.78%，聯(lián)合資信近期發(fā)布的對該行跟蹤評級報告顯示，該行加大了對逾期貸款和不良貸款的清收處置力度，信貸資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯改善;資本保持充足水平。另一方面，四會農(nóng)商銀行受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟總量較小及經(jīng)濟環(huán)境下行影響，企業(yè)信貸需求有所下降，公司貸款規(guī)模減少，且信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨一定的下行壓力。

屢被發(fā)審委關(guān)注的“不良率”

原定于7月10日進行發(fā)行審核的浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行(下稱“瑞豐農(nóng)商行”)，在前一天按下暫停鍵，證監(jiān)會7月9日公告，鑒于瑞豐農(nóng)商行尚有相關(guān)事項需要進一步核查，決定取消第十七屆發(fā)審委2018年第97次發(fā)審委會議對該公司發(fā)行申報文件的審核。

記者從該行保薦機構(gòu)中信建投處了解到，取消上會主要原因是財務(wù)數(shù)據(jù)已臨近有效期，目前正在進一步補充材料，相關(guān)工作仍在繼續(xù)有序推進。7月10日上午，記者就取消審核一事致電瑞豐農(nóng)商行，該行工作人員表示領(lǐng)導(dǎo)目前還在北京，具體情況還不清楚。

此前的7月2日，青島農(nóng)商行在上會前夜因同樣的原因被證監(jiān)會取消了審核。

幾天內(nèi)連續(xù)兩家農(nóng)商行被取消審核，一度引發(fā)市場關(guān)于農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量的討論。在過往銀行上會時，證監(jiān)會發(fā)審委一直關(guān)注銀行的資產(chǎn)質(zhì)量問題，此前證監(jiān)會反饋給青島農(nóng)商行的材料顯示，證監(jiān)會要求其補充披露逾期貸款增長較快的主要原因;逾期貸款與不良貸款之間的關(guān)系，是否存在逾期貸款未劃分為不良貸款的情況，如存在，請披露原因;逾期貸款率和不良率變動趨勢存在差異的原因;分析披露逾期貸款資產(chǎn)減值準備計提是否充分等。

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