2023健康險行業(yè)分析報告 險企和互聯(lián)網(wǎng)保險平臺也在緊盯稅優(yōu)健康險新規(guī)帶來的發(fā)展機會

• 陳觀秋 2023年7月31日 來源：證券日報 中國稅網(wǎng) 經(jīng)濟觀察報 1270 83
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8月1日起，《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關事項的通知》將正式實施，以推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(以下簡稱“稅優(yōu)健康險”)惠及更多人民群眾，促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費用負擔。

稅優(yōu)健康險8月1日起正式擴容

8月1日起，《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關事項的通知》(以下簡稱“通知”)將正式實施，以推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(以下簡稱“稅優(yōu)健康險”)惠及更多人民群眾，促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費用負擔。

所謂稅優(yōu)健康險，是一種可以享受個人稅收優(yōu)惠政策的健康保險。個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品，按照2400元/年的限額標準在個人所得稅前扣除。國家金融監(jiān)督管理總局有關部門負責人表示，為用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策，國家金融監(jiān)督管理總局經(jīng)過充分調(diào)研并商有關部門，決定擴大適用保險產(chǎn)品范圍。

稅優(yōu)健康險于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國，此前在售的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品僅為醫(yī)療險，產(chǎn)品形態(tài)較為單一。

數(shù)據(jù)顯示，2022年健康險原保費收入8653億元，同比增長僅2.4%，低于財產(chǎn)保險、人壽保險同比增速，健康險正在經(jīng)歷“高速增長”向“高質(zhì)量發(fā)展”的動能切換期。

從主要內(nèi)容來看，《通知》將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種，同時不再設計標準化條款，增加了產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高了靈活性。針對既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，要求將其納入醫(yī)療保險承保范圍，開發(fā)保障額度更高、責任更豐富的長期護理保險和疾病保險產(chǎn)品。

《通知》還明確，擴大產(chǎn)品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

“2022年我國個人所得稅的納稅人數(shù)約為6512萬人，稅前抵扣2400元對于不同收入群體的節(jié)稅金額從72元至1080元不等，對于非納稅/低納稅人群的吸引力較低。”專家表示，此次擴大被保險人范圍，或意在鼓勵高納稅群體為非納稅/低納稅群體投保，有利于進一步擴大稅優(yōu)健康險的客群范圍，更好發(fā)揮稅優(yōu)杠桿作用。

中國健康險行業(yè)市場分析

當前，整個健康險市場保費增速持續(xù)放緩，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，同質(zhì)化嚴重。如何準確把握行業(yè)變革的時代脈搏，走出高質(zhì)量發(fā)展的新思路，考驗著每一位接棒者。傳統(tǒng)的健康險市場是個紅海市場，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重，價格競爭往往是各家企業(yè)常用的營銷策略。而且市場也保持著較高的集中度，80%收入集中于排名前8%的企業(yè)中當，主要參與方主要是壽險及財險公司，專業(yè)健康險公司規(guī)模及數(shù)量仍然較小。

健康是人民的基本需求，事關個體和家庭幸福，更是國家經(jīng)濟發(fā)展和社會進步的重要源泉和基本支撐。中共中央、國務院發(fā)布的《“健康中國2030”規(guī)劃綱要》明確指出，實現(xiàn)國民健康長壽，是國家富強、民族振興的重要標志，也是全國各族人民的共同愿望。保險作為經(jīng)濟發(fā)展的“減震器”“穩(wěn)定器”和社會民生的“安全傘”，有責任、有義務滿足人民對健康保障和相關服務的需求，助力“健康中國”建設。

當前，我國社會人口結(jié)構全面步入深度老齡化階段。在人人帶病長期生存的背景下，人均醫(yī)療保健消費支出快速增加，其中2012年至2021年年均增速達到了10.8%，遠高于人均消費支出總體增速，可見當前民眾健康風險意識不斷提升。尤其是在經(jīng)歷過疫情之后，人們的健康觀念由“被動治療”轉(zhuǎn)向“主動預防”。

據(jù)中研產(chǎn)業(yè)研究院《2023-2028年中國健康險行業(yè)發(fā)展分析與投資前景預測報告》分析：

隨著“健康中國”規(guī)劃的持續(xù)推進，對健康的需求已經(jīng)日益成為了全民的剛性需求。尤其在后疫情時代，人們重新審視生命、健康、財務的價值與意義，大健康生態(tài)圈乘勢而起，不斷推動技術進步和變更，對于健康保險行業(yè)的傳統(tǒng)服務也不斷提出新的要求。

近年來，《關于深化醫(yī)療保障制度改革意見》《“十四五”全民醫(yī)療保障規(guī)劃》《“十四五”國民健康規(guī)劃》《“十四五”健康老齡化規(guī)劃》等一系列文件，明確提出要加快發(fā)展商業(yè)健康險，豐富健康保險產(chǎn)品供給。

從市場需求角度來說，一些老年群體、帶病群體的健康保障也有待擴展。全球管理咨詢公司麥肯錫發(fā)布的報告《奮楫正當時：中國商業(yè)健康險的挑戰(zhàn)與破局》提到，隨著人口老齡化提速，居民的醫(yī)療健康需求日益旺盛，商業(yè)健康險迎來歷史性發(fā)展機遇和戰(zhàn)略窗口期。然而時至今日，由商業(yè)健康險承擔的保障在全國醫(yī)療總費用支出中仍然非常有限。原銀保監(jiān)會最新披露的數(shù)據(jù)顯示，2022年商業(yè)健康險賠付支出占全國衛(wèi)生總費用支出比例為5.3%，在部分發(fā)達國家，這個比例能達到10%甚至更多。

根據(jù)《國家金融監(jiān)督管理總局關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關事項的通知》(金規(guī)〔2023〕2號)文件規(guī)定，商業(yè)健康保險信息平臺為適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險的投保人建立信息賬戶，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險相關信息，支持投保人按照有關規(guī)定進行個人所得稅稅前扣除。因此，納稅人、扣繳義務人應關注稅優(yōu)識別碼的生成變化，以便及時享受優(yōu)惠政策、規(guī)范納稅申報。

險企和互聯(lián)網(wǎng)保險平臺緊盯稅優(yōu)健康險新規(guī)帶來的發(fā)展機會

險企和互聯(lián)網(wǎng)保險平臺也在緊盯稅優(yōu)健康險新規(guī)帶來的發(fā)展機會。

騰訊微保方面表示，作為首批參與稅優(yōu)健康險改革的互聯(lián)網(wǎng)保險代理平臺，騰訊微保將聯(lián)合平安健康險等保險公司率先推出稅優(yōu)醫(yī)療險新品。騰訊微保將積極發(fā)揮騰訊生態(tài)廣覆蓋、強連接、強協(xié)同的金融科技優(yōu)勢，聯(lián)動微信支付、騰訊健康、微信視頻號等，立足保險政策普及、投保協(xié)助、理賠服務及健康管理服務等多個重要環(huán)節(jié)，提升用戶保險服務體驗。

“按照監(jiān)管要求，稅優(yōu)健康險需要是長期的，因此公司儲備的重點產(chǎn)品中醫(yī)療險和重疾險都有;此外，由于稅優(yōu)產(chǎn)品不能拒保，必須承保既往癥，這和商業(yè)百萬醫(yī)療險等產(chǎn)品的邏輯不太一樣，因此最先面世的產(chǎn)品也和市場現(xiàn)行產(chǎn)品有一些區(qū)別。”上述健康險公司人士表示。

平安健康險總精算師表示，未來首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險為主，但會做一些差異化設計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴重既往癥的人群，設計了不同的產(chǎn)品;針對健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會加入重疾險、長護險。

想要了解更多健康險行業(yè)詳情分析，可以點擊查看中研普華研究報告《2023-2028年中國健康險行業(yè)發(fā)展分析與投資前景預測報告》。健康險行業(yè)研究報告主要分析了健康險行業(yè)的市場規(guī)模、健康險市場供需求狀況、健康險市場競爭狀況和健康險主要企業(yè)經(jīng)營情況，同時對健康險行業(yè)的未來發(fā)展做出科學的預測。健康險行業(yè)研究報告可以幫助投資者合理分析行業(yè)的市場現(xiàn)狀，為投資者進行投資作出行業(yè)前景預判，挖掘投資價值，同時提出行業(yè)投資策略和營銷策略等方面的建議。

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