?第一章 送話器項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、項目背景

說明：概述市場及技術發(fā)展現(xiàn)狀和項目提出的理由

（一）政策背景

（二）行業(yè)背景

（三）企業(yè)自身現(xiàn)狀及發(fā)展戰(zhàn)略

二、項目簡介

（一）項目名稱

（二）項目建設單位

（三）項目擬建地區(qū)和地點

（四）項目建設內(nèi)容

（五）項目建設進度

（六）投資估算和資金籌措

三、項目可行性與必要性分析

說明：從市場發(fā)展、國家政策，公司管理、生產(chǎn)技術等方面多角度論證項目的可行性，結(jié)合項目的社會效益、經(jīng)濟效益及當?shù)氐陌l(fā)展情況分析項目建設的必要性。

（一）送話器項目建設必要性

1、市場需求發(fā)展的必要性

2、地方社會經(jīng)濟戰(zhàn)略規(guī)劃需要

3、國家政策對行業(yè)升級改造的要求

4、企業(yè)自生長遠發(fā)展的必然選擇

5、……

（二）送話器項目建設可行性

1、經(jīng)濟可行性

2、政策可行性

3、技術可行性

4、模式可行性

5、組織和人力資源可行性

四、主要經(jīng)濟指標說明

說明：將研究報告中的主要經(jīng)濟技術指標匯總，列出主要技術經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項日經(jīng)濟效益有一個綜合了解。

五、可行性研究報告編制依據(jù)

1、《中華人民共和國公司法》；

2、《中華人民共和國行政許可法》；

3、《國務院關于投資體制改革的決定》國發(fā)（2004）20號；

4、《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄2011版》；

5、《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年發(fā)展規(guī)劃》；

6、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》，國家發(fā)展與改革委員會2006年審核批準施行；

7、《投資項目可行性研究指南》，國家發(fā)展與改革委員會2002年

8、企業(yè)投資決議；

9、地方出臺的相關投資法律法規(guī)等。

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第二章 項目建設單位介紹

一、項目建設單位簡介

二、企業(yè)經(jīng)營理念

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第三章 市場需求分析及預測

說明：項目立項之前，政府決策者首先需要對產(chǎn)品市場發(fā)展前景進行了解，然后才能進行決策，決定是否將項目立項，因此在項目可行性分析報告的市場分析中，要詳細闡述產(chǎn)品市場規(guī)模、發(fā)展趨勢、需求預測等方面的內(nèi)容，并確定建設規(guī)模。

一、項目經(jīng)濟環(huán)境分析

二、項目政策環(huán)境分析

（一）經(jīng)濟環(huán)境分析

（二）本項目產(chǎn)品目標市場的相關政策

（三）行業(yè)相關"十二五"規(guī)劃情況

（四）……

三、送話器產(chǎn)品行業(yè)市場分析

（一）送話器產(chǎn)品行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（二）送話器產(chǎn)品市場規(guī)模分析

（三）送話器產(chǎn)品市場前景預測

四、送話器產(chǎn)品目標市場分析

五、市場分析小結(jié)

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第四章 產(chǎn)品與技術方案

一、產(chǎn)品方案

二、生產(chǎn)技術方案

三、生產(chǎn)工藝流程

四、主要生產(chǎn)設備

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第五章 原輔材料及燃料動力

一、原輔材料及燃料動力消耗

二、主要原輔材料和動力供應情況說明

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第六章 項目建設條件分析

一、項目選址

二、項目建設地區(qū)地理位置

本項目建設地區(qū)地理位置

三、項目建設地區(qū)基礎設施

四、項目建設地區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎

五、項目建設地區(qū)區(qū)位優(yōu)勢

（一）資源優(yōu)勢

（二）經(jīng)濟優(yōu)勢

（三）文化優(yōu)勢

（四）交通優(yōu)勢

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第七章 工程建設方案與總圖布置

一、總圖布置

（一）總圖布置原則

（二）相關標準及規(guī)范

（三）平面布置

（四）豎向布置

（五）道路

（六）廠區(qū)綠化

（七）總圖工程主要數(shù)據(jù)

二、土建工程

（一）設計依據(jù)

（二）工程概況

（三）本項目主要建（構(gòu)）筑物工程匯總

三、公用和輔助工程

（一）給水排水工程

（二）供配電工程

（三）通信工程

（四）供氣

（五）倉貯

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第八章 環(huán)境保護

在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護要有專門論述。

一、相關標準規(guī)范

（一）環(huán)境質(zhì)量標準

（二）污染物排放標準

二、環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀

三、污染源和污染因素分析

（一）廢氣

（二）噪聲

（三）廢水

（四）固體廢棄物

四、環(huán)境污染防治措施

（一）廢氣處理措施

（二）廢水防治措施

（三）噪聲防治措施

（四）固廢防治措施

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第九章 職業(yè)安全衛(wèi)生與消防

在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對影響勞動者健康和安全的因素，要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經(jīng)濟，且布局合理，對勞動者健康和安全的有害影響較小的最佳方案。

一、職業(yè)安全衛(wèi)生

（一）相關標準規(guī)范

（二）生產(chǎn)過程中危險有害因素分析

（三）職業(yè)安全衛(wèi)生對策與措施

二、消防

（一）相關標準規(guī)范

（二）火災危險性分析

（三）防火等級

（四）消防措施

（五）消防人員

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第十章 節(jié)能

一、概述

二、節(jié)能措施

三、節(jié)電措施

四、節(jié)水措施

五、節(jié)能效果分析結(jié)論與建議

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第十一章 人力資源管理

一、組織架構(gòu)

二、勞動定員

三、人員培訓

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第十二章 進度計劃與招標

說明：項目建設時間是指從正式確定建設項目，到項目運營生產(chǎn)這段時間，包括項目前期準備工作、資金籌措、勘察設計和設備訂貨、施工前準備、施工過程、生產(chǎn)準備、竣工驗收和交付使用等各工作階段，各階段工作緊密銜接、交叉進行。因此，在項目可行性分析報告中，需對項目實施進度進行統(tǒng)一規(guī)劃、科學安排。

一、項目實施階段規(guī)劃

二、項目實施進度表

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第十三章 建設投資估算

說明：項目建設投資估算、使用計劃和資金籌措方式，是項目可行性分析報告的重要組成部分。

一、投資估算范圍

二、建設投資估算

（一）項目總投資

（二）固定資產(chǎn)投資（土地費用、土建工程、裝修裝飾、設備、預備費、工程建設其他費用、建設期利息） （三）流動資金

三、分年投資計劃表

四、資金籌措

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第十四章 項目財務評價

說明：財務評價結(jié)論是項目建設方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設項目進行決策的重要依據(jù)。

一、基本財務數(shù)據(jù)假設

（一）財務評價依據(jù)

1、《中華人民共和國會計法》

2、《企業(yè)會計準則》

3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》

4、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》

5、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》

6、項目必須遵守的國內(nèi)外其他工商稅務法律文件。

（二）范圍

（三）計算期

（四）稅率說明

（五）其他說明

二、財務效益與費用估算

（一）營業(yè)收入

（二）總成本費用

（三）增值稅

（四）營業(yè)稅金及附加

（五）所得稅

（六）利潤與利潤分配

（七）效益與費用評估小結(jié)

三、現(xiàn)金流估算

（一）項目投資現(xiàn)金流估算

（二）項目資本金現(xiàn)金流估算

四、項目盈利能力及償債能力

說明：相關財務指標（投資利潤率、投資利稅率、財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期）

（1）財務凈現(xiàn)值（NPV）

財務凈現(xiàn)值是按設定的基準收益率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。

計算公式為：

n

NPV=Σ (CI-CO)t (1+ic)-t

t=1

（2）財務內(nèi)部收益率（IRR）

財務內(nèi)部收益率，是指項目在計算期各年差額凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。計算公式為：

n

Σ (CI-CO)t (1+IRR)-t = 0

t=1

（3）投資回收期（Pt）

根據(jù)現(xiàn)金流量表，按下式計算：

Pt=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－1）+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值/當年凈現(xiàn)金流量

五、財務評價結(jié)論

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第十五章 項目綜合評價結(jié)論

一、項目可行性分析結(jié)論

二、項目建設建議

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第十六章 附件

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